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状告证监会的瑞华所 近3年频频被行政处罚

澳客彩票平台APP-澳客彩票平台APP讯(记者 孙庭阳)不服因华泽钴镍(000693.SZ,已退市)事件所受到的处罚,瑞华会计师事务所(以下简称“瑞华所”)把证监会告上法庭,北京法院审判信息网今年8月27日公布的开庭公告、中国庭审公开网的公开视频,使得公众对这起案件有所了解。

近三年,因所审计的澳客彩票平台APP公司财务报告存在虚假记载、业绩炸雷,瑞华所被证监会、深圳证监局行政处罚频频,处在市场风口浪尖上。

2018年12月29日公布的行政处罚书(证监会《行政处罚决定书》(〔2018〕126 号))显示,华泽钴镍2013年、2014年年报存在虚假记载。在审计过程中,瑞华所未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告。当时的听证会上,瑞华所及代理人提出了5条申辩意见,证监会予以回复及反驳。对瑞华所,证监会采取了没收业务收入130万元,并处以390万元罚款的处罚,对财务报表审计报告签字人王晓江、刘少锋、张富平给予警告,并分别处以10万元的罚款。

更早之前的2017年1月,当年的第一份行政处罚书(〔2017〕1号)披露,在审计亚太实业(000691.SZ)2013年年度财务报表过程中,证监会认定,瑞华所未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载。证监会责令瑞华所改正,没收业务收入39万元,并处以78万元罚款;对签字注册会计师秦宝、温亭水给予警告,分别被处以5万元罚款。

2017年3月,当年的第22号行政处罚书披露,作为振隆特产IPO的审计机构,瑞华所对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计,出具了标准无保留意见的审计报告。证监会认定,在审计过程中,瑞华所未勤勉尽责,所出具的审计报告存在虚假记载。证监会责令瑞华所改正违法行为,没收业务收入130万元,并处以260万元罚款;对签字注册会计师侯立勋、肖捷给予警告,并分别处以10万元罚款。

今年8月27日,深圳证监局〔2019〕4号行政处罚决定书披露:2014年期间,零七股份(000007.SZ)存在未按规定披露向外借款事项、未按规定披露诉讼事项等违法事实,致使其信息披露存在重大遗漏,负责对零七股份2014年年度财务报表进行审计是瑞华所。深圳证监局认为,瑞华所存在没有充分适当执行风险评估程序、发表不恰当审计报告意见等6项违法事实。深圳证监局责令瑞华所改正,没收审计业务收入55万元,并处以55万元罚款。

在2015年至2018年,4年虚增利润119亿元的*ST康得(002450.SZ),7月6日被证监会行政处罚,目前处于待听证阶段,审计机构也是瑞华所。

编审:姚冬琴


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(网络编辑:何颖曦)
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